不正を防ぐ職務分掌
登録・承認・実行・照合を別の担当者へ分けるとは？
意味
職務分掌は取引の登録、承認、実行、照合など相互に牽制すべき職務を分離する。一人で不正を実行し隠蔽することを難しくする。
?応用情報技術者試験での問われ方
仕入先の登録、請求書の承認、振込データの送信、処理結果の照合を、一人で完結できないようにしたい。何を分けるか。
答え：登録・承認・実行・照合を別の担当者へ分ける
✓覚え方
作る人、認める人、払う人、確かめる人を分ける。
「登録・承認・実行・照合を別の担当者へ分ける」を、演習で定着させる。
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